這是一份應交增值稅明細賬樣本，由我們東坡小編精細整理而來，表格完整，有需要準備增值稅明細賬或者是應交增值稅明細表的會計朋友們可以直接來我們東坡免費的下載這篇應交增值稅明細賬樣本！歡迎大家來下載使用！
應交增值稅明細表怎么填
（1）“年初未抵扣數(shù)”項目
反映企業(yè)年初尚未抵扣的增值稅。
本項目應根據(jù)“應交稅金——應交增值稅”明細科目中由于貸方專欄的“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉(zhuǎn)出”之和小于借方專欄的“進項稅額”、“減免稅款”和“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額”之和，差額為未抵扣數(shù)。如果有未抵扣數(shù)，表中以“–”號填列。
（2）“銷項稅額”項目
反映企業(yè)銷售貨物或提供應稅勞務應收取的增值稅額。
本項目應根據(jù)“應交稅金——應交增值稅”明細科目“銷項稅額”專欄的記錄填列。
（3）“出口退稅”項目
反映企業(yè)出口貨物退回的增值稅款。
本項目應根據(jù)“應交稅金——應交增值稅”明細科目“出口退稅”專欄的記錄填列。
（4）“進項稅額轉(zhuǎn)出”項目
反映企業(yè)購進貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等發(fā)生非正式損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣，按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進項稅額。
本項目應根據(jù)“應交稅金——應交增值稅”明細科目“進項稅額轉(zhuǎn)出”專欄的記錄填列。
（5）“轉(zhuǎn)出多交增值稅”項目
反映企業(yè)月度終了轉(zhuǎn)出多交的增值稅。
本項目應根據(jù)“應交稅金——應交增值稅”明細科目“轉(zhuǎn)出多交增值稅”專欄的記錄填列。
（6）“進項稅額”項目
反映企業(yè)購入貨物或接受應稅勞務而支付的、準予從銷項稅額中抵扣的增值稅額。
本項目應根據(jù)“應交稅金——應交增值稅”明細科目“進項稅額”專欄的記錄填列。
（7）“已交稅金”項目
反映企業(yè)已交納的增值額。
本項目應根據(jù)“應交稅金——應交增值稅”明細科目“已交稅金”專欄的記錄填列。
（8）“減免稅款”項目
反映企業(yè)按規(guī)定減免的增值稅額。
本項目應根據(jù)“應交稅金——應交增值稅”明細科目“減免稅款”專欄的記錄填列。
（9）“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額”項目
反映企業(yè)按照規(guī)定計算的出口貨物的進項稅額抵減內(nèi)銷產(chǎn)品的應納稅額。
本項目應根據(jù)“應交稅金——應交增值稅”明細科目“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額”專欄的記錄填列。
（10）“轉(zhuǎn)出未交增值稅”項目
反映企業(yè)月度終了轉(zhuǎn)出未交的增值稅。
本項目應根據(jù)“應交稅金——應交增值稅”明細科目“轉(zhuǎn)出未交增值稅”專欄的記錄填列。
（11）“年初未交數(shù)”項目
反映企業(yè)年初未交增值稅。
本項目應根據(jù)“應交稅金——未交增值稅”明細科目的年初貸方余額填列。借方余額表示多交，多交增值稅的以“–”號填列。
（12）“本期轉(zhuǎn)入數(shù)”項目
反映本期已交增值稅小于應交增值稅應轉(zhuǎn)入的應交未交數(shù)（或本期已交增值稅大于應交增值稅應轉(zhuǎn)入的多交數(shù)）。
本項目應根據(jù)“應交稅金——未交增值稅”明細科目的貸方記錄填列；如為借方記錄的為多交增值稅，以“–”號填列�；蚋鶕�(jù) “轉(zhuǎn)出未交增值稅” 項目直接填列，如為“轉(zhuǎn)出多交增值稅” 則以“–”號表示。
（13）“本期已交數(shù)”項目
反映本期交納上期未交的增值稅數(shù)。
應根據(jù)“應交稅金——未交增值稅”明細科目的借方記錄填列。
（14）“期末未交數(shù)”項目
反映期末應交未交數(shù)（或多交數(shù)）。
本項目應根據(jù)“應交稅金——未交增值稅”明細科目的期末余額填列。多交的增值稅以“–”號填列。
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